财务管理制度
发布时间：2021-10-22 15:22:17 人气： 来源：未知
为建立健全公司财务管理制度，确保财务工作的合法性和有效性，保证公司资金和财产安全，提高公司财务管理水平，实现公司的经济效益最大化，财务管理工作规范化，使我们的每个员工在工作中能够有章可循，有据可依，切实把公司的财务管理工作基础打牢夯实，特定如下制度：
一、日常办公经费支出的借支和报销。
1. 日常办公支出在500元以内，由承办部门具体承办人提出支出书面申请，部门负责人加注意见，送财务总监审批。到财务借款办理。支出数额在500—20000元以内，需报董事长审签后到财务办理借款办理。
2. 大项支出的经费支出数额超过20000元的，需召开董事会集体研究决定后，方可到财务借款办理。
3. 承办人在完成任务后二周内填写“费用报销单”，并附带粘贴规范的发票（收据）、验收人签字的入库单据等。所有附件内容必须填写真实清楚，并与“费用报销单”相一致，如有差错，以财务核销金额为准，或不予报销。报销程序按照会计核对完所有单据签字后，500元以内由部门负责人审签后报财务总监审批报销。500—20000元以内由部门负责人审签后报财务总监审批，报董事长审批报销。20000元以上的大项开支，按照董事会的决议履行手续核销。出纳员根据最终核准数据予以报销并偿还借款。
二、差旅费的补助标准及预借和报销。
1.出差伙食补助标准：董事长每人天100元；部门以下人员（含部门负责人）每人天60元。
2. 住宿标准：省会城市每人天150元；地市级城市每人天120元；县（市）及以下地区每人天100元。
3. 交通出行标准及补助：公司所有人员出差乘坐飞机普通舱，动车和高铁二等舱，轮船二等舱位。需要出车的按照每公里1.5元(含过路费)补助；所有城市交通费用自理。
4. 差旅费预借照任务需求，填写差旅费预借单，由部门负责人加注意见，报财务总监审核后，财务按照最终核准金额办理借款。
5. 差旅费报销。承办人在完成任务到单位二周之内及时填写“费用报销单”，并粘贴整齐票据，确保所有票据数据真实，内容清楚，符合财务报销要求，由会计核对签字后，部门负责人签字确认，经财务总监审核签字，报董事长审批报销。
三、工资的发放与管理。
1. 本公司人员的工资发放按照公司确定的标准，结合考勤记录核定每个员工的应发金额，在每月十五号发放上月工资。
2. 劳务外包人员工资按照工作单位确定的数额在每月二十号之前发放上月工资。
3. 为确保公司员工的工作积极性，维护员工的正当权益，工资必须按时发放，不得拖延拖欠。
四、接待费的使用与管理。
1. 接待用烟酒的购买与使用管理。接待用烟酒原则上由公司确定品牌种类和数量，联系商家购买，并指定专人负责管理，坚决杜绝浪费。接待用烟酒只适用于工作，由于工作需要，承办人需提前审报，经批准后方可领取。
2. 接待费用的使用与管理。由于工作需要，确需接待来访客户，原则上由公司领导指定人员负责，合理安排，把握好标准，杜绝超标准接待和铺张浪费。
3. 接待费的报销与管理。接待来访客户，原则上一事一报，承办人员准备好相关票证，按程序报批核销，不得拖延，以免出现计不清时间、说不准金额等现象发生。
五、车辆租用费用的报销与管理。
由于工作需要，临时租用本公司人员的私家车辆，按照公司制定的车辆租用协议，原则上按照每公里1.5元予以补助（含过路费），特种车辆，特殊时期，特殊事宜，由双方协商确定。事后一周之内具体承办人落实好报销事宜，不得拖延。
六、各种票据的管理。
1. 收据的使用与管理。采购回的收据出纳员必须逐本逐号造册登记，每次启用要做好登记，需出纳、会计共同签字。使用中填写规范，字迹工整，要素齐全。不得涂改，确有涂改需有证明人（会计）签字认可。填写出现差错的票据确需作废的，必须加盖作废印章，一联不缺的粘贴保留，不得随意撕毁丢弃。填写完的收据会计要逐本逐号核对，收拢归档，封存备查。
2. 其它票据根据需要制定，以免造成浪费。
3. 财务做账后的所有账务凭证均由会计负责管理。
七、招生费用的收缴、支付与管理。
1. 学费的收缴。每期新生的学费收缴是公司的大项工作，也是我们工作的重中之重，财务人员必须准确掌握每期、每校、每生的收费标准，准确填写收费单据，合理安排银行账户，招生期间每日下班前必须核对当日的收费单据与进账，做到票账相符、账钱相符，并汇总出当日收缴明细并送报财务总监，完全做到无差错事故。
2. 招生提成费用的支付。按照公司确定的标准和支付时限，及时与行政部有关人员准确核对金额（做好退生等有可能出现问题的经费预留准备），填写招生奖励结算单，按照程序签字发放，坚决杜绝出现差错事故。
3. 出纳员每天要对当日的资金（现金、微信、银行账户）收支情况，进行逐笔、逐项核对汇总并形成书面报告，送财务总监签字审核，以便及时准确的掌握公司资金动向，为公司领导正确决策提供可靠依据。
八、 及时做好公司参保人员的社保申报工作。
出纳要及时与主管单位取得联系，适时掌握有关信息，准确处理相关业务，确保参保人员的利益不受损失。
九、做好往来账户的管理工作。
财务工作人员要按照公司的整体工作安排，及时做好预算分析，资金流向和调控工作，尤其要做好督促相关部门加强资金回流，以免出现差错，造成损失和浪费。
十、按照工作程序及时做好税务申报工作，并做好随时迎接有关部门定期不定期的检查工作。
十一、财务工作人员要全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策和公司的财务管理规定，必须做到工作严谨，公私分明，作风正派，对自己的工作做到一口清，无差错事故，自己所办业务达到准确无误，真实可靠。
十二、各种条据范本。
1. 借款单。
2. 费用报销单。
3. 扩招奖励结算单。
4. 付款申请单。
5. 出差审批单。
6. 临时租用车辆登记表。
7. 采购申请单。
注：本制度适用于公司全体人员，从发文之日起望遵照执行。
一、日常办公经费支出的借支和报销。
1. 日常办公支出在500元以内，由承办部门具体承办人提出支出书面申请，部门负责人加注意见，送财务总监审批。到财务借款办理。支出数额在500—20000元以内，需报董事长审签后到财务办理借款办理。
2. 大项支出的经费支出数额超过20000元的，需召开董事会集体研究决定后，方可到财务借款办理。
3. 承办人在完成任务后二周内填写“费用报销单”，并附带粘贴规范的发票（收据）、验收人签字的入库单据等。所有附件内容必须填写真实清楚，并与“费用报销单”相一致，如有差错，以财务核销金额为准，或不予报销。报销程序按照会计核对完所有单据签字后，500元以内由部门负责人审签后报财务总监审批报销。500—20000元以内由部门负责人审签后报财务总监审批，报董事长审批报销。20000元以上的大项开支，按照董事会的决议履行手续核销。出纳员根据最终核准数据予以报销并偿还借款。
二、差旅费的补助标准及预借和报销。
1.出差伙食补助标准：董事长每人天100元；部门以下人员（含部门负责人）每人天60元。
2. 住宿标准：省会城市每人天150元；地市级城市每人天120元；县（市）及以下地区每人天100元。
3. 交通出行标准及补助：公司所有人员出差乘坐飞机普通舱，动车和高铁二等舱，轮船二等舱位。需要出车的按照每公里1.5元(含过路费)补助；所有城市交通费用自理。
4. 差旅费预借照任务需求，填写差旅费预借单，由部门负责人加注意见，报财务总监审核后，财务按照最终核准金额办理借款。
5. 差旅费报销。承办人在完成任务到单位二周之内及时填写“费用报销单”，并粘贴整齐票据，确保所有票据数据真实，内容清楚，符合财务报销要求，由会计核对签字后，部门负责人签字确认，经财务总监审核签字，报董事长审批报销。
三、工资的发放与管理。
1. 本公司人员的工资发放按照公司确定的标准，结合考勤记录核定每个员工的应发金额，在每月十五号发放上月工资。
2. 劳务外包人员工资按照工作单位确定的数额在每月二十号之前发放上月工资。
3. 为确保公司员工的工作积极性，维护员工的正当权益，工资必须按时发放，不得拖延拖欠。
四、接待费的使用与管理。
1. 接待用烟酒的购买与使用管理。接待用烟酒原则上由公司确定品牌种类和数量，联系商家购买，并指定专人负责管理，坚决杜绝浪费。接待用烟酒只适用于工作，由于工作需要，承办人需提前审报，经批准后方可领取。
2. 接待费用的使用与管理。由于工作需要，确需接待来访客户，原则上由公司领导指定人员负责，合理安排，把握好标准，杜绝超标准接待和铺张浪费。
3. 接待费的报销与管理。接待来访客户，原则上一事一报，承办人员准备好相关票证，按程序报批核销，不得拖延，以免出现计不清时间、说不准金额等现象发生。
五、车辆租用费用的报销与管理。
由于工作需要，临时租用本公司人员的私家车辆，按照公司制定的车辆租用协议，原则上按照每公里1.5元予以补助（含过路费），特种车辆，特殊时期，特殊事宜，由双方协商确定。事后一周之内具体承办人落实好报销事宜，不得拖延。
六、各种票据的管理。
1. 收据的使用与管理。采购回的收据出纳员必须逐本逐号造册登记，每次启用要做好登记，需出纳、会计共同签字。使用中填写规范，字迹工整，要素齐全。不得涂改，确有涂改需有证明人（会计）签字认可。填写出现差错的票据确需作废的，必须加盖作废印章，一联不缺的粘贴保留，不得随意撕毁丢弃。填写完的收据会计要逐本逐号核对，收拢归档，封存备查。
2. 其它票据根据需要制定，以免造成浪费。
3. 财务做账后的所有账务凭证均由会计负责管理。
七、招生费用的收缴、支付与管理。
1. 学费的收缴。每期新生的学费收缴是公司的大项工作，也是我们工作的重中之重，财务人员必须准确掌握每期、每校、每生的收费标准，准确填写收费单据，合理安排银行账户，招生期间每日下班前必须核对当日的收费单据与进账，做到票账相符、账钱相符，并汇总出当日收缴明细并送报财务总监，完全做到无差错事故。
2. 招生提成费用的支付。按照公司确定的标准和支付时限，及时与行政部有关人员准确核对金额（做好退生等有可能出现问题的经费预留准备），填写招生奖励结算单，按照程序签字发放，坚决杜绝出现差错事故。
3. 出纳员每天要对当日的资金（现金、微信、银行账户）收支情况，进行逐笔、逐项核对汇总并形成书面报告，送财务总监签字审核，以便及时准确的掌握公司资金动向，为公司领导正确决策提供可靠依据。
八、 及时做好公司参保人员的社保申报工作。
出纳要及时与主管单位取得联系，适时掌握有关信息，准确处理相关业务，确保参保人员的利益不受损失。
九、做好往来账户的管理工作。
财务工作人员要按照公司的整体工作安排，及时做好预算分析，资金流向和调控工作，尤其要做好督促相关部门加强资金回流，以免出现差错，造成损失和浪费。
十、按照工作程序及时做好税务申报工作，并做好随时迎接有关部门定期不定期的检查工作。
十一、财务工作人员要全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策和公司的财务管理规定，必须做到工作严谨，公私分明，作风正派，对自己的工作做到一口清，无差错事故，自己所办业务达到准确无误，真实可靠。
十二、各种条据范本。
1. 借款单。
2. 费用报销单。
3. 扩招奖励结算单。
4. 付款申请单。
5. 出差审批单。
6. 临时租用车辆登记表。
7. 采购申请单。
注：本制度适用于公司全体人员，从发文之日起望遵照执行。
二零二一年十月二十日